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杨继美
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2015年税务稽查风暴最新形势分析及有效应对

2015年税务稽查风暴最新形势分析及有效应对
课程时长: 2 天
适合学员:高层领导 中层领导
适合行业:不限行业
关注度: 2061

紧密贴合国家经济形势的发展、国家最新的税收法规和企业财务工作实际,实用性很强。

课程背景

在我国“投资拉动经济”的模式下,近两年房地产市场的不景气带来的后果是产能过剩,百业萧条。在尝惯了投资、投机赚钱甜头的中国,转变经济增长模式,还需要很长的过程,2015年中国经济走出低谷的可能性并不大。据测算2014年出台的固定资产加速折旧政策,每年带来的减税效应是2300个亿,税务总局新闻发言人、办公厅副主任、中国税务报社社长郭晓林在介绍了2014年营改增试点推进情况时透露,2014年全国营改增减税898个亿,原增值税纳税人因进项税额抵扣增加减税1020亿元,合计减税1918亿元。2015年是营改增的收官之年,营业室将退出历史的舞台,相信减税规模绝不会比2014年低。另外小微企业的增值税起征点改为3万元,减半征收企业所得税的年应纳税所得额的额度也增加到20万元。财政减收的压力巨大。
根据2015年两会上李克强总理的政府工作报告透露的数据,汇总中央和地方预算,2015年全国一般公共预算收入154300亿元,增长7.3%。加上从中央预算稳定调节基金调入1000亿元,可安排的收入总量为155300亿元。全国一般公共预算支出171500亿元,增长10.6%。财政赤字16200亿元,比2014年增加2700亿元。
2015年2月25日,春节假期过后上班第一天,税务总局党组书记、局长王军主持召开总局机关各单位主要负责人会议,对年初全国税务工作会议作出的部署进行再梳理、再动员、再落实。会议上,王军强调了5项工作,其中第一项就是,切实抓好组织收入工作。要增强忧患意识,加强征管堵漏增收,努力完成国家预算确定的税收收入任务。国家税务总局局长,在春节过后上班的第一天,强调的5项工作中的首要工作,是完成国家预算确定的税收收入任务, 2015年税务任务的艰巨性和税务稽查形势的严峻性,你懂得!

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企业的老板、财务总监、财务经理、税务经理、企业财务人员、咨询机构专业人员

课程收获

Ø 对2015年的整体税务稽查形势有个正确的了解和认识;
Ø 把握2015年税务稽查的最新政策动向
Ø 了解和学习税务稽查和纳税评估常用的方法
Ø 了解税务稽查中的一些潜规则,做好提前应对和防范;
Ø 知彼知己,正确应对税务稽查,提早防范税务稽查风险;
Ø 了解最新的税收政策,用活用足政策给予的空间
Ø 认识、确立现代企业的理财理念——账前消化税务风险和帐外运筹纳税事项。

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讲授、案例分析、分组讨论等

课程大纲

一、 让人既怕又恨的税务稽查(税务稽查是咋回事?)

  1、怕:

    (1)巨额处罚

    (2)现金流吃紧

    (3)刑事责任

  2、恨:

    (1)焦头烂额地应付

    (2)摆不脱,逃不掉

    (3)吃不好,睡不着

二、 对 2015年整体税务稽查形势的研判(今年形势紧不紧?)

1、2015整体经济形势研判

2、税制改革进程及对税务稽查形势的影响

3、2015整体税务稽查形势研判

4、2015税务稽查保什么,查什么

5、坚决不收过头税

三、 2015年税务稽查重点行业(今年要查哪些人?)

1.   指令性检查项目

2.   指导性检查项目

3.   两者的区别

4.   2015年税务检查工作方案

四、  2015年税务稽查重点税种和环节(税务稽查查什么?)

1、税务稽查重点税种

2、税务稽查重点环节

五、 税务稽查选案(如何确定去查谁?)

1、选案方法

2、选案中的习惯做法(案例分析)

3、如何逃过税务稽查这一劫?

六、 税务稽查取证(如何落实谁偷税?)

  1、税务稽查方法

  2、税务稽查中的心理较量

  3、逆差法和会计报表税务风险分析(案例分析)

  4、纳税评估及指标分析(案例分析)

  5、如何做好解释和接待工作

七、 税务稽查审理(如何判定有何罪?)

  1、税务机关执法中的自由裁量权

  2、税务申诉报告的撰写和提交(案例分析)

  3、人脉和金钱在税务稽查审理中所起的作用分析(案例分析)

  4、税务处罚中的习惯做法

  5、税务稽查结论的索取(案例分析)

八、  税务稽查账务调整(补税以后咋下账?)

1、增值税的调整

2、企业所得税的调整

九、  税务稽查风险的控制和防范(以后如何不被查?)

  1、设置税务部门或税务岗位

 2、跟踪分析行业税收政策

 3、经常开展税务自查

 4、在企业内部普及税收知识

  5、全员参与税收风险管理

 6、运用关联交易要适度

 7、做好税务筹划和同期资料的准备工作

  8、加强与税务机关沟通

十、税务稽查疑难税收政策讨论(现场互动又答疑)

 1、移送展厅是否视同销售?

 2、境外付汇代垫税款能否税前扣除?

 3、境外人员的房屋租赁、子女教育费用可否税前扣?

 4、资金往来是否应计算利息缴纳营业税及企业所得税?

 5、商业保险可否作为补充养老保险税前扣除?

……

讲师介绍

杨继美:

中国注册税务师、中国注册会计师、会计师。中国讲师500强讲师。

北京西燕三林集团管委会委员,北京中天伟图税务师事务所有限公司总经理。

 曾任职于中税税务代理公司房地产部和中税咨询集团税务总监。

 曾参与2005年度国务院国资委国企监事会某办事处对央企的监督检查和2010年度国家税务总局的税务自查辅导。为雅戈尔、松下电器、辽宁省工商银行、中国长城资产管理公司、深圳华侨城、中化方兴、中国中建地产、大连万达等知名企业和众多“二次创业”阶段的民营企业提供税务鉴证、税务盛源彩票注册、税务咨询、税务代理、税务自查辅导等各项税务服务。

 曾参与某省财政部门组织的房地产行业会计信息质量大检查,参与市地税局组织的土地增值税和环境税的专题调研。2012年被中国节能协会节能服务产业委员会聘任为财税授课专家。曾在中国税务报发表和中国税务师杂志上发表《借壳上市企业重组涉税问题辨析》、《合同能源管理税收优惠如何落实》、《融资租赁和售后回租的税务处理》、《营改增对节能服务产业的影响》等论文。2014年2月10日就如何落实合同能源管理税收优惠政策和执行国家税务总局2013年第77号公告接受中国税务报记者专访。

早年曾某国有商业银行、地税稽查部门任职,熟悉银行和税务稽查业务,从事税务顾问和税务咨询实务工作多年,对企业税务风险管控有较多的接触和较深的研究,2010年11月曾为中建地产讲授“企业所得税汇算清缴实务操作”、2013年5月曾为江苏、安徽等省航天信息公司讲授“企业税务筹划实务”、2014年8月曾为建行湖南省分行讲授“中国税制改革方向与银行业应对策略”、2013年12月曾为中国移动广东分公司和2014年4月航天信息集团讲授“企业税务风险防范与税务稽查实务”、中信地产讲授“棚户区改造税务筹划”、某市地税局讲授“房地产企业税务稽查要点”、2014年9月曾为华北电力讲授“税收与新企业会计准则”、2014年10月曾为广东佛山国税局、浙江衢州地税局讲授“税务稽查技巧及案例分析”、2014年12月曾为北大吉优高级财税研修班讲授“企业所得税汇缴和税务风险控制”等课程。

 

 


山东菏泽某县地方税务局稽查分局 副局长
北京基恩爱生物技术有限责任公司 财务经理、财务总监
(北京)中喜会计师事务所 大型项目经理 带队执行上市公司的会计报表审计
国务院国资委国有企业监事会18办事处 专职审计工作人员 监管中国邮电器材集团公司、中国国旅集团公司、中国有色金属工业设计总院等特大型国有企业。
北京生亿行国际财务顾问有限公司 高级项目经理 秉承全国著名税收筹划专家刘淼女士的“十六字”先进理财理念,实施财务诊断、设计顾问方案、推行顾问方案、落实顾问方案以及后续的跟踪服务,帮助企业提高了财务管理、会计核算的水平,在降低了税收风险的同时,还节约了大量税款。 对二次创业阶段民营企业的“两套账”有深刻的研究,并就如何实现“一账统领”有独到的看法。
中税税务代理有限公司 税务经理 为和记黄埔、中建地产、深圳华侨城、雅戈尔地产板块等知名房地产企业提供常年税务顾问服务和国税总局税务自查辅导。
中税咨询集团税务总监,特约实战派企业税务风险管理讲师。

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